💡 La vraie question n'est pas "forfait pro ou particulier" — c'est "récupérez-vous la TVA ?" Si oui, un forfait pro revient moins cher qu'un forfait particulier équivalent. Si non, c'est un surcoût.
Arbre de décision — 3 questions
Q1 — Êtes-vous assujetti à la TVA ? ├─ OUI (SARL, EURL, micro-entrepreneur au-delà du seuil) │ └─ → FORFAIT PRO OBLIGATOIRE & BÉNÉFIQUE │ La TVA récupérée (20 %) couvre le surcoût du forfait pro. │ Exemple : 20 € HT = 16 € net réel pour vous. │ └─ NON (auto-entrepreneur en franchise TVA) └─ → Q2 Q2 — Votre CA dépasse-t-il 37 500 €/an (services) ? ├─ OUI → Vous devenez assujetti à la TVA. Retour Q1. │ └─ NON → Q3 Q3 — Utilisez-vous le téléphone à plus de 50 % pour votre activité pro ? ├─ OUI → FORFAIT PRO conseillé │ Avantages services (service client, prêt phone) + TVA partielle │ sur achat de smartphone. │ └─ NON → FORFAIT PARTICULIER — pas de bénéfice fiscal, choisir uniquement sur critères prix/couverture.
Cas d'usage concrets
Cas 1 — Consultant freelance, CA 50 000 €/an, SARL assujettie TVA
- Forfait : Bouygues Neo Pro 30 Go = 39,99 € HT/mois = 479,88 €/an
- TVA récupérée : 479,88 × 20 % = 96 € remboursés/an
- Coût NET : 479,88 − 96 = 383,88 €/an (31,99 €/mois)
- Comparaison forfait particulier 30 Go : 30 € TTC = 360 €/an
- Différence : +23,88 €/an
✅ Verdict : Le forfait pro est plus rentable que le particulier grâce à la TVA récupérée (+services inclus).
Cas 2 — Auto-entrepreneur, CA 25 000 €/an, franchise TVA
- Forfait : Free Pro 35 Go = 19,99 € HT/mois
- TVA récupérée : 0 € (franchise)
- Coût NET = 19,99 € TTC/mois = 239,88 €/an
- Comparaison forfait particulier Free : 15,99 € TTC = 191,88 €/an
- Différence : +48 €/an (forfait pro plus cher)
⚠️ Verdict : En franchise TVA, le forfait pro est un surcoût pur. Préférer le particulier, sauf si l'achat d'un téléphone professionnel permet une récupération partielle de TVA.
Cas 3 — Créateur d'entreprise (EURL), CA 10 000 € an 1
- Forfait : Prixtel Pro 150 Go = 14,99 € HT/mois (promo créateur)
- Achat smartphone initial : 400 € TTC — TVA proratisée 75 % (usage pro > 50 %)
- TVA récupérable sur phone : 400 ÷ 1,20 × 20 % × 75 % = 50 €
✅ Verdict : Forfait pro + achat smartphone = rentable dès l'an 1 grâce à la TVA partielle sur le téléphone.
Cas 4 — Artisan dépannage, CA 35 000 €, franchise TVA (activité commerciale)
Le seuil franchise pour les activités commerciales est 94 300 € : pas d'assujettissement TVA. Mais le forfait pro apporte le service client dédié et le prêt smartphone, qui ont une valeur réelle même sans avantage fiscal.
💡 Verdict : Choisir le forfait pro pour les services, pas pour le prix.
Tableau synthèse TVA + recommandation
| Profil | Régime TVA | CA estimé | Forfait recommandé | Coût net/mois |
|---|---|---|---|---|
| Consultant SARL | TVA réelle | 50 k€+ | Orange Pro 30 Go | 31,99 € |
| Auto-entrepreneur services | Franchise | < 37,5 k€ | Free Pro (particulier) | 15,99 € |
| Micro-entrepreneur services | TVA réelle | 45 k€+ | SFR Business 50 Go | 27,99 € |
| Startup EURL | TVA réelle | 80 k€+ | Bouygues Neo Pro | 27,99 € |
| Créateur (an 1, EURL) | TVA réelle opt. | Année 1 | Prixtel Pro (promo) | 7,99 € |
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